GÜBRE FABRİKALARI T.A.Ş.( Finansal Rapor
GÜBRE FABRİKALARI T.A.Ş.( Finansal Rapor )
Sunum Para Ünitesi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana İştirake İlişkin Özkaynaklar Denetim Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Kar yahut Ziyanda Tekrar Sınıflandırılmayacak Birikmiş Öbür Kapsamlı Gelirler yahut Masraflar Kar yahut Ziyanda Tekrar Sınıflandırılacak Birikmiş Öbür Kapsamlı Gelirler yahut Sarfiyatlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar
Tekrar Değerleme ve Ölçüm Çıkar / Kayıpları Özkaynak Yolu ile Kıymetlenen Yatırımların Başka Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Hisseler Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kar / Kayıpları Yine Değerleme ve Sınıflandırma Kar / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Ziyanları Net Periyot Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Tekrar Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Yarar Planları Yine Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Evvelki Devir 01.01.2022 – 30.06.2022
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Periyot Başı Bakiyeler
334.000.000 549.972.967 -2.811.836 6.243.916 332.976.445 53.838.737 921.268.125 523.125.635 2.718.613.989 1.309.644.390 4.028.258.379
Muhasebe Siyasetlerindeki Zarurî Değişikliklere Ait Düzeltmeler
-97.034.466 -97.034.466 -101.472.781 -198.507.247
Düzeltmelerden Sonraki Tutar
334.000.000 549.972.967 -2.811.836 6.243.916 332.976.445 53.838.737 824.233.659 523.125.635 2.621.579.523 1.208.171.609 3.829.751.132
Transferler
14.343.915 508.781.720 -523.125.635
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
-11.781.985 -840.913 819.828.792 506.953.704 1.314.159.598 1.165.439.281 2.479.598.879
Bağlı Paydaşlık Edinimi yahut Elden Çıkarılması
-666.798 -666.798 1.210.582 543.784
Periyot Sonu Bakiyeler
334.000.000 549.972.967 -14.593.821 5.403.003 1.152.805.237 68.182.652 1.332.348.581 506.953.704 3.935.072.323 2.374.821.472 6.309.893.795
Cari Periyot 01.01.2023 – 30.06.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özkaynaklar Değişim Tablosu
Periyot Başı Bakiyeler
334.000.000 2.134.574.576 -50.733.395 20.163.680 456.162.026 68.182.652 2.071.161.251 757.352.143 5.790.862.933 2.086.851.330 7.877.714.263
Muhasebe Siyasetlerindeki Mecburî Değişikliklere Ait Düzeltmeler
707.354 608.520.445 609.227.799 636.353.907 1.245.581.706
Düzeltmelerden Sonraki Tutar
334.000.000 2.135.281.930 -50.733.395 20.163.680 456.162.026 68.182.652 2.679.681.696 757.352.143 6.400.090.732 2.723.205.237 9.123.295.969
Transferler
11.845.534 745.506.609 -757.352.143
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
15.013.965 -20.729.102 17.109.867 -476.875.019 -465.480.289 59.255.059 -406.225.230
Kar Payları
-572.919.159 -572.919.159
Devir Sonu Bakiyeler
334.000.000 2.135.281.930 -35.719.430 -565.422 473.271.893 80.028.186 3.425.188.305 -476.875.019 5.934.610.443 2.209.541.137 8.144.151.580
Sunum Para Ünitesi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Devir 01.01.2023 – 30.06.2023 Evvelki Devir 01.01.2022 – 30.06.2022
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-2.040.862.897 -1.154.794.148
Devir Karı (Zararı)
-532.729.517 815.804.909
Periyot Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
399.055.626 887.513.914
Amortisman ve İtfa Masrafı İle İlgili Düzeltmeler
9-10 335.784.505 198.649.452
Kıymet Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
71.590.732 95.564.807
Alacaklarda Bedel Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
6 -2.157.810 -457.454
Stok Kıymet Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
8 73.748.542 96.022.261
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
207.077.165 136.191.500
Çalışanlara Sağlanan Yararlara Ait Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
18 203.201.289 128.147.398
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
12 3.875.876 8.044.102
Faiz (Gelirleri) ve Masrafları İle İlgili Düzeltmeler
274.825.964 263.093.199
Faiz Sarfiyatları ile İlgili Düzeltmeler
262.963.546 270.752.538
Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri
11.862.418 -7.659.339
Gerçeğe Uygun Paha Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler
8.169.200 227.633.416
Yatırım Emelli Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Paha Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
174.458
Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Paha Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler
24 8.169.200 227.458.958
Özkaynak Metoduyla Pahalanan Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler
-46.965.998 -86.582.750
Vergi (Geliri) Masrafı İle İlgili Düzeltmeler
21 -450.161.447 54.197.466
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-1.264.495 -1.233.176
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
-1.264.495 -1.233.176
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-1.134.123.526 -2.473.720.687
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-1.634.702.178 -113.102.503
Faaliyetlerle İlgili Öteki Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-726.203.434 -100.305.855
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
3.699.078.264 -1.366.804.202
Peşin Ödenmiş Masraflardaki Azalış (Artış)
-446.911.970 -885.611.631
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-2.555.922.910 151.335.790
Çalışanlara Sağlanan Yararlar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
-5.633.620 39.395.499
Faaliyetler ile İlgili Başka Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
65.173.921 117.324.244
Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Kontratlarından Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)
139.986.377 -597.503.552
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Öteki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
331.012.024 281.551.523
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
-1.267.797.417 -770.401.864
Ödenen Faiz
-536.500.346 -187.884.943
Çalışanlara Sağlanan Yararlara Ait Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
18 -144.568.527 -107.935.473
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
21 -91.996.607 -88.571.868
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-1.110.030.384 -678.384.363
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
9-10 11.190.946 24.641.001
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
9-10 -609.820.777 -558.302.606
Öbür Nakit Girişleri (Çıkışları)
-511.400.553 -144.722.758
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
3.099.842.306 1.868.434.659
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
8.961.514.355 6.033.122.500
Borç Ödemelerine Ait Nakit Çıkışları
-5.861.672.049 -4.165.231.625
Öbür Nakit Girişleri (Çıkışları)
543.784
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ TESİRİNDEN EVVEL NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-51.050.975 35.256.148
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi
313.112.869 548.079.744
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
262.061.894 583.335.892
DEVİR BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
1.083.379.197 1.171.491.537
PERİYOT SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
1.345.441.091 1.754.827.429
Sunum Para Ünitesi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Periyot 30.06.2023 Evvelki Periyot 31.12.2022
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Varlıklar
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
4 1.345.441.091 1.083.379.197
Finansal Yatırımlar
17 793.432.377 447.610.807
Ticari Alacaklar
3.194.206.364 1.554.489.791
Alakalı Taraflardan Ticari Alacaklar
16 2.732.453.797 1.293.504.504
Bağlantılı Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
6 461.752.567 260.985.287
Öteki Alacaklar
1.203.543.199 468.030.922
Alakalı Olmayan Taraflardan Öbür Alacaklar
7 1.203.543.199 468.030.922
Stoklar
8 4.078.808.568 7.798.691.052
Peşin Ödenmiş Giderler
885.306.691 546.357.195
Alakalı Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
19 885.306.691 546.357.195
Cari Devir Vergisiyle İlgili Varlıklar
21 6.996.472 74.773.277
Öbür Dönen Varlıklar
142.367.733 131.073.520
Bağlantılı Olmayan Taraflardan Öteki Dönen Varlıklar
142.367.733 131.073.520
ORTA TOPLAM
11.650.102.495 12.104.405.761
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
11.650.102.495 12.104.405.761
DURAN VARLIKLAR
Finansal Yatırımlar
17 244.738.033 79.159.050
Ticari Alacaklar
627.835 1.133.425
Alakalı Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
7 627.835 1.133.425
Başka Alacaklar
25.062.654 34.371.497
Bağlı Olmayan Taraflardan Başka Alacaklar
7 25.062.654 34.371.497
Özkaynak Formülüyle Kıymetlenen Yatırımlar
226.575.130 200.338.233
Yatırım Maksatlı Gayrimenkuller
267.963.745 267.963.745
Maddi Duran Varlıklar
9 8.599.558.703 7.522.556.514
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
10 672.698.877 460.396.001
Şerefiye
206.703.974 181.827.657
Başka Maddi Olmayan Duran Varlıklar
465.994.903 278.568.344
Peşin Ödenmiş Giderler
295.055.974 187.093.500
Alakalı Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
19 295.055.974 187.093.500
Ertelenmiş Vergi Varlığı
21 353.406.949
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
10.685.687.900 8.753.011.965
TOPLAM VARLIKLAR
22.335.790.395 20.857.417.726
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar
5 8.348.615.635 5.515.983.218
Ticari Borçlar
2.537.628.486 5.079.337.975
Alakalı Taraflara Ticari Borçlar
16 26.346.514 7.152.251
Bağlantılı Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
6 2.511.281.972 5.072.185.724
Çalışanlara Sağlanan Yararlar Kapsamında Borçlar
18 56.163.735 61.797.355
Başka Borçlar
1.057.319.908 419.417.369
Bağlantılı Olmayan Taraflara Öteki Borçlar
7 1.057.319.908 419.417.369
Türev Araçlar
24 16.590.500 8.421.300
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Kontratlarından Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
216.322.810 76.336.433
Alakalı Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Kontratlarından Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
19 216.322.810 76.336.433
Periyot Karı Vergi Yükümlülüğü
21 520.502.737 696.321.334
Kısa Vadeli Karşılıklar
781.203.178 400.185.760
Çalışanlara Sağlanan Yararlara Ait Kısa Vadeli Karşılıklar
18 83.394.553 93.107.205
Başka Kısa Vadeli Karşılıklar
12 697.808.625 307.078.555
ORTA TOPLAM
13.534.346.989 12.257.800.744
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
13.534.346.989 12.257.800.744
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
5 38.484.384 44.811.294
Uzun Vadeli Karşılıklar
618.807.442 526.372.881
Çalışanlara Sağlanan Yararlara Ait Uzun Vadeli Karşılıklar
18 618.807.442 526.372.881
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
21 150.718.544
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
657.291.826 721.902.719
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
14.191.638.815 12.979.703.463
ÖZKAYNAKLAR
Ana İştirake İlişkin Özkaynaklar
5.934.610.443 5.790.862.933
Ödenmiş Sermaye
20 334.000.000 334.000.000
Kar yahut Ziyanda Tekrar Sınıflandırılmayacak Birikmiş Başka Kapsamlı Gelirler (Giderler)
2.098.997.078 2.104.004.861
Tekrar Değerleme ve Ölçüm Çıkarları (Kayıpları)
2.099.562.500 2.083.841.181
Maddi Duran Varlık Yine Değerleme Artışları (Azalışları)
2.135.281.930 2.134.574.576
Tanımlanmış Yarar Planları Tekrar Ölçüm Yararları (Kayıpları)
-35.719.430 -50.733.395
Özkaynak Formülü ile Kıymetlenen Yatırımların Öteki Kapsamlı Gelirinden Kar yahut Ziyanda Sınıflandırılmayacak Paylar
-565.422 20.163.680
Kar yahut Ziyanda Yine Sınıflandırılacak Birikmiş Öbür Kapsamlı Gelirler (Giderler)
473.271.893 456.162.026
Yabancı Para Çevrim Farkları
473.271.893 456.162.026
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
80.028.186 68.182.652
Yasal Yedekler
20 80.028.186 68.182.652
Geçmiş Yıllar Karları yahut Zararları
3.425.188.305 2.071.161.251
Net Periyot Karı yahut Zararı
-476.875.019 757.352.143
Denetim Gücü Olmayan Paylar
2.209.541.137 2.086.851.330
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
8.144.151.580 7.877.714.263
TOPLAM KAYNAKLAR
22.335.790.395 20.857.417.726
Sunum Para Ünitesi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide
Dipnot Referansı Cari Periyot 01.01.2023 – 30.06.2023 Evvelki Periyot 01.01.2022 – 30.06.2022 Cari Devir 3 Aylık 01.04.2023 – 30.06.2023 Evvelki Periyot 3 Aylık 01.04.2022 – 30.06.2022
Kar yahut Ziyan ve Öteki Kapsamlı Gelir Tablosu
KAR YAHUT ZİYAN KISMI
Hasılat
13 12.203.685.591 13.405.645.540 5.062.465.449 5.482.606.278
Satışların Maliyeti
13 -11.872.548.958 -10.938.042.606 -5.382.519.874 -4.526.923.433
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
331.136.633 2.467.602.934 -320.054.425 955.682.845
BRÜT KAR (ZARAR)
331.136.633 2.467.602.934 -320.054.425 955.682.845
Genel İdare Giderleri
-366.965.139 -199.386.847 -181.655.952 -130.087.016
Pazarlama Giderleri
-660.275.501 -344.257.949 -363.885.118 -141.875.799
Temel Faaliyetlerden Başka Gelirler
14 2.355.577.708 873.017.611 2.150.783.299 519.175.221
Temel Faaliyetlerden Başka Giderler
14 -2.801.898.918 -1.926.106.118 -2.473.877.172 -1.102.803.902
TEMEL FAALİYET KARI (ZARARI)
-1.142.425.217 870.869.631 -1.188.689.368 100.091.349
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
84.052.850 1.916.931 82.913.789 1.758.417
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
-98.072 -240 -4.455
Özkaynak Sistemiyle Pahalanan Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
46.965.998 86.582.750 20.880.548 64.748.979
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
-1.011.504.441 959.369.072 -1.084.899.486 166.598.745
Finansman Gelirleri
571.207.311 483.959.412 310.766.923 319.008.238
Finansman Giderleri
-633.965.263 -630.574.448 -240.931.176 -380.442.748
Net Mali Konum Çıkarları (Kayıpları)
91.371.429 57.248.339 59.730.950 -18.004.899
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
-982.890.964 870.002.375 -955.332.789 87.159.336
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
450.161.447 -54.197.466 430.250.877 38.303.010
Devir Vergi (Gideri) Geliri
21 -70.747.976 -77.019.016 -66.949.171 2.373.588
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
21 520.909.423 22.821.550 497.200.048 35.929.422
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER PERİYOT KARI (ZARARI)
-532.729.517 815.804.909 -525.081.912 125.462.346
PERİYOT KARI (ZARARI)
-532.729.517 815.804.909 -525.081.912 125.462.346
Periyot Karının (Zararının) Dağılımı
Denetim Gücü Olmayan Paylar
-55.854.498 308.851.205 -258.275.992 194.255.444
Ana İştirak Payları
-476.875.019 506.953.704 -266.805.920 -68.793.098
Hisse Başına Kazanç
Hisse Başına Kazanç
Hisse Başına Çıkar (Zarar)
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Çıkar (Zarar)
Hisse başına çıkar (kuruş) 15 -1,42800000 1,51800000 -0,79900000 -0,20600000
Sulandırılmış Hisse Başına Yarar (Zarar)
ÖTEKİ KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar yahut Ziyanda Yine Sınıflandırılmayacaklar
-5.715.137 -12.622.898 6.826.675 -9.340.912
Tanımlanmış Yarar Planları Tekrar Ölçüm Çıkarları (Kayıpları)
18.767.456 -14.727.481 34.444.721 -10.624.998
Özkaynak Metoduyla Kıymetlenen Yatırımların Başka Kapsamlı Gelirinden Kar yahut Ziyanda Sınıflandırılmayacak Paylar
-20.729.102 -840.913 -20.729.102 -840.913
Özkaynak Formülüyle Pahalanan Yatırımların Maddi Duran Varlık Yine Değerleme Artışları (Azalışları)
-20.729.102 -840.913 -20.729.102 -840.913
Kar yahut Ziyanda Tekrar Sınıflandırılmayacak Öteki Kapsamlı Gelire Ait Vergiler
-3.753.491 2.945.496 -6.888.944 2.124.999
Öteki Kar yahut Ziyan Olarak Yine Sınıflandırılmayacak Öteki Kapsamlı Gelir Ögeleri, Vergi Etkisi
-3.753.491 2.945.496 -6.888.944 2.124.999
Kar yahut Ziyan Olarak Tekrar Sınıflandırılacaklar
132.219.424 1.676.416.868 1.293.055.016 1.258.450.330
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine Ait Yabancı Para Çevrim Farkları
132.219.424 1.676.416.868 1.293.055.016 1.258.450.330
Yurtdışındaki İşletmelerin Çevrimine Ait Yabancı Para Çevrim Farklarından Karlar (Kayıplar)
132.219.424 1.676.416.868 1.293.055.016 1.258.450.330
ÖBÜR KAPSAMLI GELİR (GİDER)
126.504.287 1.663.793.970 1.299.881.691 1.249.109.418
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
-406.225.230 2.479.598.879 774.799.779 1.374.571.764
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Denetim Gücü Olmayan Paylar
59.255.058 1.165.439.281 455.945.853 839.659.570
Ana Paydaşlık Payları
-465.480.288 1.314.159.598 318.853.926 534.912.194
http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1187437
BIST
